Разработка раздела «Производственный план»
Цель: Формирование умения составлять раздел бизнес-проекта «Производственный план».
Пояснения и рекомендации по составлению раздела «Производственный план».
Информация
раздела призвана убедить инвестора в реальности изготовления продукции
(предоставления услуги) с характеристиками и объемами, описанными в предыдущих
разделах.
В этом разделе также приводятся: общие сведения о предприятии, расчет
производственных издержек на планируемый объем сбыта, прямые (переменные) и
общие (постоянные) затраты на производство продукции, калькуляция себестоимости
продукции, смета текущих затрат на производство.
Примерная структура раздела:
Общие сведения о предприятии
Описание месторасположения предприятия. Во многих случаях месторасположение является определяющим для успеха проекта. С учетом специфики бизнеса укажите наличие необходимых транспортных связей, инженерных сетей (электроэнергия, вода, тепло, канализация связь и др.), ресурсов, а также близость к рынку сбыта.
Используемая технология и уровень квалификации исполнителей.
Потребность в площадях.
Кадровое обеспечение. В любом деле, а особенно в бизнесе, справедлив принцип "кадры решают все". Как правило, деньги даются не столько под проект, сколько под команду. Поэтому желательно, чтобы ключевые фигуры были определены персонально.
Удовлетворение требований по обеспечению экологичности производства для окружающей среды и безопасности работающих. Непроработанность в проекте этих вопросов может вызвать расходы на штрафы или привести к закрытию производства.
Объем производства
Расходы на персонал
Расходы на персонал включают в себя:
затраты на персонал управления (директор, главный инженер, начальник производства, бухгалтера, плановики и т.д.),
затраты на производственный персонал (конструкторы, технологи, ремонтные рабочие и т.д.),
затраты на прочих сотрудников (сбытовики, кладовщики, охрана).
Расходы на сырье, материалы и комплектующие изделия
Расчет выполняется по каждому виду продукции или услуги.
Смета текущих затрат
В данном подразделе приводятся текущие затраты на
производство продукции (услуги). Затраты на производство или, другими словами,
издержки производства классифицируются на прямые (переменные, т.е.
пропорционально зависящие от изменения объемов производства) и общие
(постоянные не зависящие от изменений объемов производства).
Расчет переменных издержек
К переменным издержкам относятся:
Затраты на сырье и материалы, комплектующие изделия
Затраты на производственный персонал
Затраты на топливо, электроэнергию (в некоторых случаях).
Расчет постоянных издержек
К постоянным издержкам относятся:
Затраты на производство (аренда, ремонт и обслуживание оборудования, топливо и энергия на производственные нужды и т.п.)
Торговые издержки (реклама, мероприятия по продвижению продукции, ее сбыт, реализацию и т.п.).
Административные издержки (заработная плата административного персонала, коммунальные услуги, услуги связи, командировочные расходы и т.п.).
Задание: разработать раздел бизнес плана «производственный план».